全國人大常委會(huì )關(guān)于懲治騙購外匯逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯犯罪的決定

(1998-12-29)

為了懲治騙購外匯、逃匯和非法買(mǎi)賣(mài)外匯的犯罪行為，維護國家外匯管理秩序，對刑法作如下補充修改：

一、有下列情形之一，騙購外匯，數額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處騙購外匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處騙購外匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處騙購外匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金或者沒(méi)收財產(chǎn)：

（一）使用偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門(mén)核準件等憑證和單據的；

（二）重復使用海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門(mén)核準件等憑證和單據的；

（三）以其他方式騙購外匯的。

偽造、變造海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門(mén)核準件等憑證和單據，并用于騙購外匯的，依照前款的規定從重處罰。

明知用于騙購外匯而提供人民幣資金的，以共犯論處。

單位犯前三款罪的，對單位依照第一款的規定判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處五年以上十年以下有期徒刑；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。

二、買(mǎi)賣(mài)偽造、變造的海關(guān)簽發(fā)的報關(guān)單、進(jìn)口證明、外匯管理部門(mén)核準件等憑證和單據或者國家機關(guān)的其他公文、證件、印章的，依照刑法第二百八十條的規定定罪處罰。

三、將刑法第一百九十條修改為：公司、企業(yè)或者其他單位，違反國家規定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移到境外，數額較大的，對單位判處逃匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以下有期徒刑或者拘役；數額巨大或者有其他嚴重情節的，對單位判處逃匯數額百分之五以上百分之三十以下罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員處五年以上有期徒刑。

四、在國家規定的交易場(chǎng)所以外非法買(mǎi)賣(mài)外匯，擾亂市場(chǎng)秩序，情節嚴重的，依照刑法第二百二十五條的規定定罪處罰。

單位犯前款罪的，依照刑法第二百三十一條的規定處罰。

五、海關(guān)、外匯管理部門(mén)以及金融機構、從事對外貿易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員與騙購外匯或者逃匯的行為人通謀，為其提供購買(mǎi)外匯的有關(guān)憑證或者其他便利的，或者明知是偽造、變造的憑證和單據而售匯、付匯的，以共犯論，依照本決定從重處罰。

六、海關(guān)、外匯管理部門(mén)的工作人員嚴重不負責任，造成大量外匯被騙購或者逃匯，致使國家利益遭受重大損失的，依照刑法第三百九十七條的規定定罪處罰。

七、金融機構、從事對外貿易經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的公司、企業(yè)的工作人員嚴重不負責任，造成大量外匯被騙購或者逃匯，致使國家利益遭受重大損失的，依照刑法第�┮话倭�十七�獥l的規定定罪處罰。

八、犯本決定規定之罪，依法被追繳、沒(méi)收的財物和罰金，一律上繳國庫。

九、本決定自公布之日起施行。