信用管理的必要性

　　有人會(huì )說(shuō)，按上述信用管理的含義說(shuō)，加強信用管理有啥必要？具體說(shuō)法是：

　�、傥覀兤髽I(yè)這些年沒(méi)有講究什么信用管理不也過(guò)來(lái)了嗎？

　�、诙及船F金交易，不就沒(méi)風(fēng)險了嗎?

　�、凼煜さ目蛻�(hù)就賒，不熟悉的就不賒。這有啥難解決的?

　�、苷l(shuí)銷(xiāo)售誰(shuí)負責回款，信用不信用，銷(xiāo)售人員掌握不就行了么?

　　這些說(shuō)法都是不正確的，或者說(shuō)是片面的。是對信用管理的必要性不了解的緣故。

　　（一）信用銷(xiāo)售是市場(chǎng)經(jīng)濟中商品交換過(guò)程的必然產(chǎn)物

　　商品買(mǎi)賣(mài)作為一種交換過(guò)程，存在不同時(shí)性,即先交貨后付款或先付款后發(fā)貨。不同時(shí)性即指有一方的交換行為是滯后的。一方滯后的商品交換，就存在滯后的一方能否遵約守信的問(wèn)題，付款滯后的商品交換就是信用銷(xiāo)售。

　　從理論上講，市場(chǎng)經(jīng)濟中買(mǎi)賣(mài)雙方的天平總是傾斜的，不是買(mǎi)方市場(chǎng)就是賣(mài)方市場(chǎng)，多數情況是買(mǎi)方市場(chǎng)，買(mǎi)方有更多的選擇機會(huì )，買(mǎi)方是上帝，買(mǎi)方較多的處于主動(dòng)地位，所以在發(fā)貨與付款誰(shuí)先誰(shuí)后的討論中，多數情況是企業(yè)先發(fā)貨。另外，在商品交換中，貨幣形態(tài)簡(jiǎn)單明了，除假鈔、假支票和空頭支票外，現金現匯沒(méi)有更多的交割查驗環(huán)節，而貨物就比較復雜，涉及到貨物的外觀(guān)、性能、質(zhì)量、數量、交貨期及銷(xiāo)售服務(wù)等多個(gè)影響因素，所以客戶(hù)往往要求廠(chǎng)家先發(fā)貨或先提供服務(wù)。這幾乎已成為市場(chǎng)經(jīng)濟中的慣例。寧死不肯先發(fā)貨的廠(chǎng)家幾乎是找不到的。正因如此，所以我們說(shuō)信用銷(xiāo)售是商品交換過(guò)程中的必然產(chǎn)物。

　　先發(fā)貨后付款在市場(chǎng)經(jīng)濟幾百年的發(fā)展進(jìn)程中，已經(jīng)成了約定俗成的慣例，這是不爭的事實(shí)，信用交易已經(jīng)成為企業(yè)提高競爭力、擴大營(yíng)銷(xiāo)的必要手段。在西方，市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)達的國家，商業(yè)貿易采用信用結算的比例高達90%以上，現金交易不到10%。一手交錢(qián)一手交貨的時(shí)代已經(jīng)成為歷史，誰(shuí)不賒銷(xiāo)誰(shuí)就會(huì )被淘汰。信用交易是市場(chǎng)經(jīng)濟的必然產(chǎn)物這一說(shuō)法在這些國家的發(fā)展實(shí)踐中得到了充份有力的證明。

　　（二）信用悲劇嚴重制約了經(jīng)濟發(fā)展，給國家和企業(yè)造成了巨額財產(chǎn)損失，從反面說(shuō)明了加強信用管理，防止賒銷(xiāo)風(fēng)險的必要性。

　　既然賒銷(xiāo)是市場(chǎng)經(jīng)濟中商品交換的必然產(chǎn)物，企業(yè)就一定要適應這一游戲規則，可是現在眾多的企業(yè)不適應，有調查表明，我國目前有51%的企業(yè)沒(méi)聽(tīng)說(shuō)過(guò)信用管理。對信用交易的不適應表現在：

　　1、我國信用貿易比例太低，不敢賒銷(xiāo)，因而喪失了很多市場(chǎng)機會(huì )。

　　美國的信用交易比例高達90%以上，我國目前僅只20%。由此每年僅進(jìn)出口貿易就損失達上百億美元的貿易機會(huì )，而這種現象在國內貿易中更加突出，嚴重制約了經(jīng)濟發(fā)展。在許多全國性商品交易會(huì )上，由于拒絕信用交易而放棄訂單和客戶(hù)的企業(yè)比比皆是。

　　2、壞賬率大得驚人

　　我國即使信用貿易比例極低，可以說(shuō)企業(yè)已經(jīng)謹小慎微，可是壞賬率仍然很高。美國信用貿易的壞賬率是0.25%—0.5%，我國企業(yè)壞賬率是5%—10%，相差10倍以上。美國企業(yè)的賬款拖欠期平均是7天，我國平均是90多天。據統計我國企業(yè)應收賬款占流動(dòng)資金比例高達40%—50%，而從統計意義上講，正常的比例不應超過(guò)20%，因此加大了資金占用數額，增加了資金籌措的壓力。西方很多國家對逾期應收賬款的處理有明確規定，一般超過(guò)半年就必須作為壞賬處理，有的更短至以三個(gè)月為限。3個(gè)月內，由企業(yè)自行追收，超過(guò)三個(gè)月，則尋求外部專(zhuān)業(yè)機構追收。超過(guò)6個(gè)月，則會(huì )采取法律行動(dòng)追收。我國有的企業(yè)對應收賬款超期一年、兩年、甚至三年都不作壞賬處理。如果都以超過(guò)半年作壞賬論，則我國企業(yè)壞賬率可能高于國外幾十倍，即使這樣，據國家工商總局2002年統計，由于逃廢債務(wù)，中國每年的直接經(jīng)濟損失約1800億元，（含銀行債權），三角債高達1.5—2萬(wàn)億，企業(yè)由此增加的財務(wù)費用達2000億元，直接合同欺詐損失55億元，受損失的企業(yè)比例高達89.3%，這么多的企業(yè)受到傷害，損失如此巨大，可見(jiàn)加強信用管理已經(jīng)成為企業(yè)的當務(wù)之急。

　　3、我國加入世貿組織后，迫切要求我們的企業(yè)盡快適應國際游戲規則。

　　加入世貿后，國內企業(yè)融入全球經(jīng)濟的進(jìn)程加快。國內外市場(chǎng)競爭日益加劇，買(mǎi)方市場(chǎng)遍及各行各業(yè)。我國的企業(yè)已經(jīng)不由自主地邁進(jìn)了信用經(jīng)濟的門(mén)檻。一方面迫切要求企業(yè)也向國外企業(yè)一樣遵守貿易規則和慣例，而另一方面，我國的信用體系建設滯后以及企業(yè)的信用管理狀況和能力極不適應。信用缺失的從眾效應還在蔓延，不僅內資企業(yè)、連外資企業(yè)也感受到了巨大的信用風(fēng)險。上邊提到受信用傷害的企業(yè)比例高達89.3%，難道不講信用企業(yè)只是那剩下的10.7%嗎？不是，很多企業(yè)即受不講信用企業(yè)的傷害，同時(shí)也以自己不講信用的行為傷害別人，這從總體上損害了我國企業(yè)的形象，是與加入世貿后的形勢要求相背離的。很多企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟中有戰戰兢兢，如履薄冰之感，就是由于市場(chǎng)信用相對缺失造成的。

　　面對市場(chǎng)的信用缺失行為，企業(yè)有幾種態(tài)度。一是從此拒絕一切賒銷(xiāo)，認為產(chǎn)品積壓在庫里也比被別人白拿走強，一朝被蛇咬，十年怕井繩。這是因噎廢食。二是你不守信用，我也不守信用，你欠我的錢(qián)不給，我欠別人的錢(qián)也不給。甚至有的老總公開(kāi)告訴下邊人員，賒也好騙也好，不用我拿錢(qián)，你能把原材料弄進(jìn)廠(chǎng)才算你有本事。這是鋌而走險，是甘愿為將死的幽靈作殉葬品。三是無(wú)動(dòng)于衷，依然憑直覺(jué)辦事，經(jīng)不住人家的花言巧語(yǔ)、信誓旦旦和拍胸脯。這是麻木、是吃虧不長(cháng)記性，難免重遭信用缺失的傷害。我們對這些企業(yè)同情、痛惜的同時(shí)，想起中國有句成語(yǔ)“哀其不幸，怒其不爭�！睘槭裁床荒闷鹦庞霉芾碇畡εc之作斗爭呢?

　　理論和實(shí)踐都證明，適應加入世貿的形勢要求，唯一辦法就是加強企業(yè)信用管理，并建立全社會(huì )信用保證體系，這里包括國家的信用立法、信用政策、信用監察、信用信息征集與公示、企業(yè)的信用管理、信用評價(jià)、建立企業(yè)信用自律組織等，而加強企業(yè)的信用管理是其中主要的、基礎性的一環(huán)。

　　實(shí)踐還證明，信用管理的效果是明顯的，據《企業(yè)信用評級與實(shí)務(wù)》一書(shū)介紹，有些企業(yè)經(jīng)專(zhuān)業(yè)機構幫助、建立信用管理機制后，在短時(shí)期內這些企業(yè)的管理費用、財務(wù)費用、銷(xiāo)售未清賬期，壞賬率和銷(xiāo)售費用明顯下降，產(chǎn)品市場(chǎng)占有率、銷(xiāo)售額和綜合效益指數均有不同程度的上升。企業(yè)流動(dòng)資金占用適當，市場(chǎng)競爭力增強，這也證明了加強企業(yè)信用管理是必要的。

　�。ㄎ母宀勺灾袊�企業(yè)信用評價(jià)中心理論研究部）

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